Perbedaan antara Arus Kas dan Arus Dana

Contoh Laporan Arus Kas

Perbedaan antara arus kas dan aliran dana terlihat jelas dalam akuntansi. Dalam istilah yang paling sederhana, arus kas terjadi ketika uang tunai bergerak (atau mengalir) masuk dan keluar dari bisnis. Aliran dana di sisi lain, adalah ketika ada perubahan dalam posisi keuangan suatu bisnis antara tahun sebelumnya dan saat ini.

Istilah "arus kas" kemudian mengacu pada laporan arus kas. Laporan arus kas biasanya dibuat untuk menjelaskan hal ini dalam akuntansi. Ini menunjukkan dan menjelaskan arus masuk dan keluar dari uang tunai konkret atau aset seperti uang tunai. Aliran uang tunai dari setiap pengelolaan, investasi, dan aktivitas pendanaan lainnya adalah bagian dari arus kas.

Istilah "aliran dana," memiliki 2 definisi yang terpisah - satu digunakan dalam akuntansi dan satu digunakan dalam investasi. Dalam akuntansi, ini mengacu pada pernyataan yang digunakan untuk menjelaskan setiap perubahan posisi keuangan antara tahun akuntansi. Dalam berinvestasi, ini terjadi ketika investor (atau bahkan analis pemasaran) memantau aliran dana di berbagai divisi dalam suatu perekonomian.

Secara sederhana, arus kas adalah laporan yang paling menjelaskan aliran masuk dan keluar uang tunai dalam bisnis sementara aliran dana mengacu pada laporan sebelumnya dan saat ini digabungkan untuk menjelaskan setiap perubahan atau perbedaan.

Apa yang membuat Arus Kas Berbeda dari Aliran Dana?

Arus kas dan aliran dana adalah istilah yang umum ditemukan dalam akuntansi. Ini adalah kedua istilah yang digunakan dalam akuntansi namun kesamaan mereka berhenti di situ. Untuk memulai, mari belajar tentang arus kas.

Arus kas adalah uang tunai atau aset seperti uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda dalam periode waktu tertentu, seperti sebulan, seperempat atau lebih. Di sisi lain, aliran dana adalah bersih dari berbagai aset keuangan, termasuk uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis Anda.

Aliran dana biasanya dihitung setiap bulan atau setiap tiga bulan. Ketika Anda memiliki jenis bisnis apa pun, sepertinya hanya ada arus kas keluar. Namun, ketika data dianalisis menggunakan semua catatan yang tersedia, arus kas masuk akan terbukti juga. Dalam sebuah bisnis selalu ada dua aliran uang tunai, tidak peduli seberapa besar atau kecil itu, sedangkan penting untuk mengetahui bahwa aliran dana tidak terdiri dari dana yang seharusnya dibayarkan ke bisnis Anda tetapi belum dibayar.

Uang tunai yang berasal dari pelanggan atau klien yang membayar barang dagangan atau layanan Anda dianggap sebagai arus kas masuk. Namun jika klien dan pelanggan Anda tidak membayar langsung ketika mereka membeli, maka sebagian dari arus kas masuk Anda akan datang dari saat Anda mengumpulkan akun piutang..

Uang tunai yang Anda gunakan untuk melakukan pembayaran untuk bisnis Anda - seperti sewa, pinjaman, dan pajak, dihitung sebagai arus kas keluar Anda. Arus kas adalah semacam gambar yang mewakili rekening giro bisnis Anda. Ketika ada arus masuk yang lebih tinggi daripada arus keluar, maka bisnis Anda mengalami "situasi arus kas positif." Ini berarti Anda memiliki cukup uang untuk melakukan pembayaran. Namun jika ada arus keluar yang lebih tinggi daripada arus masuk, maka bisnis Anda berada dalam "situasi arus kas negatif." Ini artinya Anda berisiko ditarik berlebihan. Ketika ini terjadi, Anda harus menemukan sumber uang sementara lainnya untuk mengurus semua cerukan Anda. Ini adalah alasan mengapa bisnis baru biasanya membutuhkan modal kerja - untuk mengurus segala kekurangan arus kas.

Arus kas sangat penting untuk bisnis. Ini karena ketika ada kekurangan uang tunai dan tidak ada cadangan, bisnis baru Anda mungkin berakhir gagal. Ketika bisnis Anda kehabisan uang, maka Anda tidak memiliki bisnis untuk dibicarakan sehingga arus kas 2 arah sangat penting.

Aliran dana melibatkan dan mengukur arus keluar dan masuk sementara bagaimana kinerja dana tertentu tidak dipertimbangkan. Arus masuk bersih adalah yang menghasilkan uang tunai tambahan yang digunakan oleh manajer untuk investasi. Secara teori, ini kemudian menciptakan kebutuhan akan saham dan obligasi, yang merupakan bentuk keamanan dalam bisnis.

Dalam hal investasi, orang yang bertanggung jawab untuk memantau aliran dana adalah analis pasar dan investor. Mereka melacak ini untuk dapat menentukan sikap investor di kelas tertentu atau sektor aset atau di seluruh pasar.

Satu-satunya fokus aliran dana adalah pergerakan uang tunai. Ini menunjukkan pergerakan bersih setelah arus kas masuk dan keluar telah diperiksa. Gerakan arus masuk dan keluar dapat terdiri dari pembayaran apa pun yang dilakukan kepada investor dan pembayaran apa pun yang dilakukan untuk bisnis, untuk barang dagangan dan layanan.

Perbedaan Umum antara Arus Kas dan Arus Dana

Perbedaan antara arus kas dan aliran dana adalah bahwa yang pertama lebih konkret dan saat ini sedangkan yang terakhir lebih abstrak dan tidak hanya berurusan dengan data terbaru.

Perbedaan dalam	Arus kas	Aliran Dana
Definisi	Uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis, dalam periode waktu tertentu. Periode waktu dapat bulanan, triwulanan atau sesuai kebutuhan bisnis.	Perubahan keuangan yang terjadi dalam bisnis selama tahun akuntansi yang berbeda. Biasanya perubahan dianalisis antara tahun sebelumnya dan tahun berjalan.
Tujuan Mempersiapkan Pernyataan	Untuk menjelaskan mengapa ada pergerakan uang tunai di awal dan di akhir periode tertentu.	Untuk menjelaskan mengapa ada perubahan keuangan dari tahun lalu ke tahun ini.
Dasar Pernyataan dalam Akuntansi	Berdasarkan uang tunai	Berdasarkan akrual
Cara Menganalisa	Menganalisis perencanaan kas. Analisis jangka pendek.	Menganalisis perencanaan keuangan. Analisis jangka panjang.
Apa yang Biasanya Diungkapkan	Setiap dan semua arus kas masuk. Setiap dan semua arus kas keluar.	Sumber dana. Di mana dana itu digunakan (aplikasi).

Perbedaan Lainnya

• Membuat pernyataan yang menunjukkan perubahan dalam saldo kas dan saldo bank dari tanggal awal dan akhir periode yang ditentukan, kemudian mengacu pada arus kas. Namun, Anda membuat pernyataan yang menunjukkan perbedaan posisi keuangan dari satu tahun ke tahun lainnya; Anda mengacu pada aliran dana.
• Menganalisis arus kas berarti Anda menganalisis seberapa efisien bisnis Anda dalam menghasilkan uang tunai. Di sisi lain, ketika Anda menganalisis aliran dana, itu berarti Anda memeriksa seberapa efisien bisnis Anda menggunakan modal kerja.
• Membuat laporan untuk arus kas bermanfaat untuk analisis keuangan jangka pendek sementara membuat pernyataan untuk aliran dana bermanfaat untuk analisis keuangan jangka panjang.
• Ketika membuat laporan untuk arus kas, itu akan mencakup semua saldo awal dan akhir dari kas dan aset seperti uang tunai. Saat membuat laporan untuk aliran dana, Anda tidak harus memasukkan semua saldo kas pembuka dan tutup seperti aset tunai.
• Arus kas mengacu pada semua uang tunai yang mengalir masuk dan keluar dari bisnis sementara aliran dana menunjukkan sumber dan penggunaan dana.
• Ketika membuat laporan untuk arus kas, itu berisi saldo awal kas, saldo akhir kas dan setiap setara kas. Ketika membuat laporan untuk aliran dana, itu tidak mengandung saldo awal kas dan setara kas.
• Laporan arus kas adalah bagian dari laporan keuangan sedangkan laporan aliran dana tidak.

Ringkasan

Baik arus kas dan aliran dana sangat berguna, terutama ketika membuat analisis kas dan dana dalam bisnis Anda dan posisi mereka. Keduanya akan memungkinkan Anda untuk menggunakan laporan keuangan untuk merencanakan ke depan dalam hal likuiditas dan solvabilitas bisnis Anda.

Setiap hari, bisnis menerima arus kas masuk ketika klien dan pelanggan membayar barang dan jasa, atau bahkan aset dan investasi. Namun, bisnis juga berurusan dengan arus kas keluar ketika melakukan pembayaran untuk bisnis, dalam bentuk pinjaman, sewa, gaji karyawan, dan pengeluaran lainnya. Semua arus masuk dan keluar ini mengacu pada arus kas bisnis. Bisnis yang sukses adalah bisnis yang memiliki arus kas masuk lebih tinggi daripada arus keluar.

Aliran dana, di sisi lain, adalah istilah yang digunakan baik dalam akuntansi dan investasi. Akuntan menggunakan istilah ini untuk merujuk pada perubahan yang terjadi dengan modal kerja perusahaan dari tahun sebelumnya ke yang sekarang. Banyak informasi yang ditulis dalam laporan arus dana dirangkum dalam laporan arus kas.

Namun, saat ini, aliran dana lebih umum digunakan dalam investasi. Ketika melihat aliran dana, investor akan dapat menentukan reaksi mereka sehubungan dengan berbagai kelas aset atau pasar secara keseluruhan. Jika aliran dana baik, maka investor akan memiliki pandangan yang lebih positif terhadap perekonomian.